フリーで仕事を始めたらまっさきに読む経理・税金・申告の本

フリーで仕事を始めたらまっさきに読む経理・税金・申告の本｜笠原清明

2021年2月17日

フリーランスになって困ることの一つが経理・税金・申告だろう。面倒な経理作業を軽減し本業に集中したいところですよね。そんなあなたを一から経理の世界へ誘います。フリーランスならではの経理のコツが学べます。

営業が責めならば経理は守り

税務署も余程のことがない限り、開業した年に何か言ってくることはありません。2年目、3年目もまずないでしょう。私のような小さな商売をやっているところに税務署はこないのかも……と安心してしまう方が多くいらっしゃいます。なんの書類整理もしなくてよく、しかも税金の支払いもないのですから、こんな良いことはありませんね。しかし、そんな天国のような状態は長くは続くはずはありません。私の経験では数年後に税務署の調査が入り、過去に遡って、まとめてごっそりと税金を持っていかれてしまうケースがほとんどです。日本の税務署はとても優秀なのです。このような事態になった場合、本来支払うべき税金のほかに、無申告加算税（申告をしなかったことによるペナルティ）、延滞税（納付が遅れたことによる利息）を納めなければなりません。また、もう私のところには税務署はこない……と安心してしまうと、領収書等の整理がどうしても疎かになりがちです。税務署は証拠がある支出しか経費として認めてくれません。領収書等をもらっていなかったり、紛失してしまったりしていた場合、無駄な税金を支払うことになってしまうのです。ここでもきちんと申告した人と差がでてしまいます。さらに青色申告特別控除（10万円または65万円）などの特典を使った合法的な節税もすることができません。そうです。フリーになったら自分自身のためにも、経理をきちんと行う必要があるのです。

少し前にもお笑い芸人が数年間にわたって税金を滞納していて話題になったが、このような意識の低いことが起こらないようにするためにもこの本は仕事の守りについて語っています。フリーランス一年目、申告しなくても税務署はスルーしたのではと思い、自分みたいな小物には税務署は感知しないと思い込んでしまうと数年後追徴課税とともに悲劇が待っています。

仕事専用のクレジットカードを作る

① 仕事専用の通帳、プライベート専用の通帳を作る

フリーで仕事を始めたら、仕事にかかるお金の出入りを行うための、仕事専用の通帳を作りましょう。売上の振り込み、仕事で使う携帯電話の口座振替、外注先への振り込みなどはこの通帳を使って行います。また仕事に使う現金についても、この口座から引き出します。一方、プライベートにかかるお金の出入りは、仕事専用の通帳とは別の通帳、いうなればプライベート専用の通帳を使用するようにします。プライベート専用の通帳は、日々の生活に必要な現金の引出し、趣味のゲームや音楽の利用料などの引落し、年金の受取りなどに使用します。プライベート専用の通帳は記帳をする必要はありません。

② 生活費は定額をプライベート専用通帳に資金移動する

生活費は月末などの一定の時期に、まとまった金額を仕事専用の通帳からプライベート専用の通帳に資金移動します。仕事専用の通帳からプライベート専用の通帳に給料を振り込むといったイメージです。

③ 仕事専用のクレジットカード、プライベート専用のクレジットカードを作る

通帳と同様に、クレジットカードについても、仕事専用のカードとプライベート専用のカードを作るようにしましょう。仕事専用のカードは得意先の接待、事務用品の購入など、仕事に関係する支払いに使用します。一方、プライベート専用のカードは、友人との会食、洋服の購入、趣味の代金の支払いなどに使用します。

仕事とプライベートを区別する点でも出納の記録としてもクレジットカードは有効です。ぜひ仕事用のクレジットカードを作って面倒な作業を軽減しましょう。

所得税の基本を押さえておこう

所得税は納税者が税金を計算して申告をする

所得税は自主申告といって、納税者自らが税金を計算して申告する仕組みになっています。税務署はどのような内容の確定申告書であっても、簡単なチェックをするだけで、窓口で受取り、文書収受印を押してくれます。しかしこれで終わりではありません。税務署は収受した申告書について審査を行い、間違いがあったり、申告内容に疑問があったりすれば、税務調査を行い、適正な申告に是正する、という流れになっているので注意してください。確定申告の期限は3月15日

フリーの方の決算日は12月31日です。一年決算ですので、1月1日から12月31日が事業年度、ということになります。この事業年度の申告書の提出期限、所得税の納付期限は、翌年の3月15日になります。申告書を期限までに提出しないと次のようなペナルティーが課されますので注意してください。

・期限後の申告には無申告加算税が課される

・期限後の納税には延滞税が課される

・65万円の青色申告特別控除などの税の特典が使えなくなる・青色申告を取り消される場合がある。

所得税の基本を押さえて申告漏れのないように。税務署は税金の徴収が仕事ですのでわからないことがあったら税務署に足を運んでみることをお勧めします。確定申告期限は余裕を持って税務署に訪れればさほど待たずに丁寧な説明を受けることができます。

フリーランスの悩みの種の取り除いてくれる書籍。適切な税務処理でのびのび仕事ができるようにしておきましょう。

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